发布时间：2020-02-15所属分类：经济论文浏览：1次
摘 要： 【内容简介】 本文在总结国内外区块链应用取得成果的基础上，阐述了区块链技术存在分布式记账与存储、数据信息不可篡改、灵活编程及拓展、信息透明和可查询的特点，结合区块链技术在外汇监管场景如转口贸易、内保外贷业务中的应用，提出建立健全区块链技术法
【内容简介】 本文在总结国内外区块链应用取得成果的基础上，阐述了区块链技术存在分布式记账与存储、数据信息不可篡改、灵活编程及拓展、信息透明和可查询的特点，结合区块链技术在外汇监管场景如转口贸易、内保外贷业务中的应用，提出建立健全区块链技术法规及监管框架、攻克区块链技术在外汇监管应用场景中技术及安全难题、深入研究区块链技术安全性的政策建议。
【关 键 词】 区块链;比特币;外汇监管
2015年，区块链技术迅速走红并受到广泛关注，成为继互联网之后又一个在全球被热烈追捧的对象。它的出现预示着互联网从传统的信息传递逐步转变成为价值传递，对传统金融行业是一场前所未有的革命和挑战。目前，区块链技术最成熟的应用是比特币，多个国家已将区块链技术应用于证券、银行、保险、会计、跨境支付等领域，金融资产交易、选举、知识产权、物联网等领域皆存在较大的应用潜力。
区块链技术的发展与工作原理
(一) 区块链技术定义
区块链技术的概念是2008年化名为“中本聪”的创造者在论 文 《比 特 币 ： 一 种 点 对 点 的 电 子 现 金 系 统 (Bitcoin: A Peer-to-Peer Electronic CashSystem)》 中首次提出。区块链技术也称分布式账本技术，是分布式数据存储、点对点传输、共识机制、加密算法等技术在互联网时代的创新应用模式。区块链类似一本记录数据的总账或数据库，保存的是被加密的数据，区块则类似于总账里的一页账单或数据库里的一组数据。
(二) 区块链技术成熟的应用——比特币
2009年1月9日，中本聪挖出全球首枚比特币。比特币是通过加密技术产生的虚拟货币，是区块链技术最完美的应用，区块链是支撑比特币发展的底层技术。从2009年至今，比特币从毫无价值的数学符号炒至最高点时的1242美元，又跌落至临近崩盘，其价值经历“大起大落”。目前，数万家商户接受比特币作为支付手段。据剑桥大学统计，除比特币外，全球各种数字货币已逾百种。截至2017年3月，全球数字货币总市值接近250亿美元，其中比特币占72%，以太坊占16%，达世币、门罗币、瑞波币、莱特币等其他数字货币占12%。
(三) 区块链技术国际发展现状
2015年以来，比特币热潮使全球各界对区块链的关注持续升温，各方对区块链应用寄予厚望。多国央行、交易所、国际投行及IT巨头纷纷对区块链技术进行探索、研发和应用，也在多个领域应用取得了一定成果。在证券交易领域，2015年9月，国际金融创新公司R3联合了高盛、摩根大通、汇丰银行等42家银行，组成了区块链技术联盟，致力于建立金融领域的区块链技术行业标准，积极推进区块链技术应用探索。2016年9月，R3的8家银行在名为锯齿波湖的区块链平台上成功测试了一个区块链原型，模拟了美国国债的交易过程。2015年12月30日，纳斯达克交易所首次使用Linq区块链平台为Chain公司完成并记录私募证券交易。2015年12月，美国证券交易委员会批准了在线零售商 Overstock公司的申请，允许该公司通过基于区块链技术的交易平台发行新证券，包括普通股、优先股、存托凭证、权证、债券等。在支付清算领域，2015年11月，Coinbase公司发布首张可存储比特币的VISA借记卡。2016年9月，Ripple公司表示该公司基于区块链技术的系统能将需要数天完成的跨境支付交易时间缩短到数秒内。2016年11月，OKCoin公司披露该公司旗下的基于区块链技术的小额跨境汇款产品OKLink已接入数十个国家的金融机构，每月交易额达几百万美元。
埃森哲公司认为，区块链有潜力成为一项突破性技术，像蒸汽机、电力或因特网那样，改变社会和经济的运行方式。国际商业机器公司对16个国家或地区的200多家金融机构的调研显示，区块链有望在清算和结算、大额支付、股票与债券发行这三大领域发挥作用。
国际上对区块链的应用划分为三个层次：区块链 1.0 时代，即数字货币时代，包括比特币及通过修改比特币程序演变出的其他数字货币;区块链2.0时代，区块链技术应用到金融领域，如证券、银行等;区块链3.0时代，区块链技术应用到除金融领域之外更广泛的领域，如不动产记录、文化科学、政务管理、共享经济、能源交易、卫生健康等。目前，除了数字货币之外，区块链技术其他应用尚处于探索和研发阶段。
(四) 区块链技术在我国的发展情况
2015年起，我国在区块链技术方面进行了积极探索和应用研究，并取得一些成果。2015年，中国万向控股有限公司在区块链技术领域开始战略性布局，逐步打造了区块链生态平台。2016年 5月24日，中国平安保险 (集团) 股份有限公司宣布与R3建立合作伙伴关系，正式加入R3分布式分类账联盟，并将与全球最大的四十多家金融机构合作，共同为全球金融市场设计和应用分布式共享分类账技术。2016年10月，工信部发布了 《2016年中国区块链技术与应用发展白皮书》，主要提出了我国区块链技术发展路线图的建议。2016年12月7日，《“十三五”国家信息化规划》首次将区块链技术列入国家规划，提出加强区块链等新技术的创新、试验和应用。2017年12月，招商银行成功实现了全球首笔基于区块链技术的同业间跨境人民币清算业务，标志着我国首个区块链技术跨境支付项目成功落地。2018年1月25日，我国研发的“基于区块链技术的数字票据交易平台”实验性生产系统成功上线试运行，上海票据交易所开出第一张数字票据。2018 年5月20日，中国区块链产业高峰论坛在北京召开，会上工信部发布了 《2018年中国区块链产业白皮书》。第二版白皮书更具指导性，通过分析全球200多个应用案例，提出了区块链技术的典型应用场景，并对区块链技术的应用价值进行了展望。
(五) 区块链技术的工作原理
区块链技术的基本工作原理是通过标准算法、加密技术将一个文件或数据压缩为一个64 位字节的代码，这个代码称为“哈希”或“散列”。文件或数据与哈希值为一对一映射且不可逆，即一个文件或数据对应的哈希值是唯一的且哈希值无法被解密, 进而推出原来的未加密文件或数据，具有较高的保密性。
区块链技术的本质是去中心化的分布式账本，是一种网络数据存储的技术方案。区块指的是信息块、记账块，把一段时间内的系统交易信息打包成一个信息块、盖上时间戳即形成一个区块。然后按照时间顺序用“链”的方式连接到前面一个区块，后面一个区块包含前面一个区块的哈希值，于是就形成了区块链。从第一个区块到最新产生的区块，区块链存储了全部历史交易数据，并且每笔交易数据都能够被查找和检索，可以逐笔验证。在交易系统没有关闭的前提下，交易数据会记录在新区块里并链接到原区块链末端，并且通过分布式网络更新保存到交易系统的所有节点，每个节点都有备份，不能随意篡改。由此可见，区块链的本质是分布式账本，每个区块包含部分交易信息，分区块存储，记录着完整的交易信息。
按照加入区块链是否需要审核授权，区块链可分为以下三类：无需授权的公有链;需授权且在联盟成员之间运行的联盟链;需授权且在机构内部运行的私有链。与公有链相比，联盟链和私有链并非完全去中心化，存在一定程度的管控，更便于业务管理和风险控制，适用于特定的业务。因此，业界对其研发的积极性更高。
区块链的技术特点
基于区块链的工作原理，区块链可以定义为一种基于密码学技术生成的分布式共享数据库，或者理解为互联网上基于共识机制建立起来的集体维护的公开账簿。区块链技术的以下特点与外汇监管场景应用具有较高的契合度。
(一) 分布式记账与存储
与传统的将数据集中保存在一个中心服务器上不同的是，区块链将加密数据分散保存在接入区块链的所有计算机终端设备中，每个计算机终端都是一个节点，每个节点都保存着一套完整的区块链总账，访问任何一个节点都能查看全部交易信息。系统内各节点的权利和义务都是均等的，不存在中心化的管理节点，系统功能由各节点共同维护，一个节点失效不会影响整个系统的正常运作，不会出现集中存储模式下中心服务器崩溃等问题。当更新交易信息后，链上所有节点都会同步更新相关数据。区块链上数据的存储方式及更新方式，契合了外汇监管对数据查询、实时更新的要求。
(二) 数据信息不可篡改
区块链上的哈希值与客观事实一一对应且是是唯一的。区块链通过分布式数据库形式保存交易数据，使每个节点都保存着一套完整的区块链总账，信息一旦经过验证添加到区块链上，就会永久地存储起来，对历史交易数据可以进行追踪和查询。除非同时控制整个系统中超过51%的节点，否则对单个节点上的数据修改是无效，系统中的数据不可篡改，因此区块链的数据可靠性很高。参与系统中的节点越多和计算能力越强，该系统中的数据安全性越高。区块链在密码学和共识算法等技术支持下，实现了数据记录的真实可靠及不可篡改，契合外汇监管对数据准确性和完备性的要求。
(三) 可灵活编程及可拓展
区块链技术基于可编程原理内嵌了“脚本”的概念，使得基于区块链技术的价值交换活动成为灵活智能的可编程模式。各种约束条件都可以编程到区块链的脚本中形成智能合约，由机器自动判断触发条件并执行，无需人工干预，准确性更高。基于可编程性的智能合约特点，保证了区块链技术在未来的发展能形成一种可持续进化的模式，这种特性契合了外汇监管对数据实时更新的要求。
(四) 信息透明和可查询
区块链系统是开放的，除了交易各方的私有信息被加密外，其他数据对所有人公开，因此整个系统信息高度透明，任何人都可以通过公开的接口查询区块链数据和开发相关应用。区块链透明的、可供查询的信息契合了外汇监管对数据查询的要求。
区块链技术在外汇监管的应用场景思考
基于区块链的技术特点，外汇局可以尝试探索利用区块链技术对外汇业务进行监管。将被监管对象办理业务的凭证保存在区块链上，不仅可借助其实时更新和开放性的特点将信息快速的传递至各交易主体，降低信息不对称造成的风险，而且其信息可查询为外汇局监管提供了数据支持。区块链数据中蕴含的不可篡改的时间戳，可以有效降低外汇监管的调阅成本，并提供了可信任的追溯途径;通过对区块链中智能合约进行编辑，可以控制并约束业务单据的流转;通过将外汇监管的约束条件植入智能合约，可以有效实现监管政策的覆盖。
(一) 转口贸易的海运提单核验
在外汇监管工作中，对转口贸易业务海运提单的有效性核验一直是难点。由于转口贸易业务具有物权凭证经过多次变化的特点，如最后一手贸易的进口方不在本地，银行和外汇局皆难以获取最终进口报关信息，进而无法核实海运提单的有效性。利用区块链技术建立链接转口贸易多个买方和卖方的联盟链，可以实现链上多个交易主体实时获得整个交易信息。同时，海运提单等物权凭证的流转过程、流转时间、所有者变化及是否失效等信息可以实时被各交易主体获取，保证各方信息透明。区块链数据不可随意篡改的特性保证了转口贸易整个交易过程准确、真实的被记录并保存;其可灵活编程的特点保证海运提单每次被转卖的信息皆会被记录并实时更新。由此可见，如果区块链技术在转口贸易中被使用，不仅为各交易主体提供了便利，而且为银行办理业务审核单证的真实性、一致性提供了全面的信息，更为外汇局对业务进行监管提供了有力数据。
(二) 内保外贷业务贷前审核、贷中监控及贷后管理
对于银行为担保人的内保外贷业务外汇监管中，界定保函签约时银行是否对被担保人 (同时也是担保项下主债务合同的债务人) 进行了尽职审查一直是难点。尤其是境内公司向银行缴存保证金，为被担保人提供反担保的情况下，银行认为承担的风险较低，尽职审查动力不足。建立内保外贷区块链管理平台，不仅可以吸引有需求的相关方加入，而且可以将银行审核被担保人主体资格、担保项下资金用途、预计的还款资金来源等信息存储在区块链上。不仅保证了信息安全、透明和不可篡改，而且银行可以实时跟踪管理被担保人财务状况，外汇局可以根据区块链上的信息对整个业务进行监管，从而避免由于银行尽职审查不到位导致的恶意履约。
区块链技术在外汇监管应用的发展建议
技术决定区块链技术创新的可能性，而法律则决定了区块链的落地能力。但是，我国区块链技术发展尚未成熟，虽然利用区块链技术处理外汇业务较传统方式有很多优势，但是此技术在外汇监管中落地仍面临一些问题。尽管如此，外汇监管仍是区块链未来值得探索的领域。
第一，建立健全区块链技术法规及监管框架。我国对于区块链技术的法律制度建设相对滞后，导致与区块链相关的活动缺乏必要的制度规范和法律保护。将区块链技术应用于外汇监管尚未有实际的应用案例，且尚无法规明确此项技术应用的标准。建立区块链技术法规，不仅应包括对区块链技术发展的规范和约束，而且应包括区块链标准化体系;不仅应确定区块链技术的监管部门，而且应明确使用区块链技术涉及的法律责任界定，从而为区块链技术健康快速发展提供良好环境。
第二，对区块链技术在外汇监管应用场景进行实测，攻克技术及安全难题。区块链去中心化和分布式存储的特点决定了对其运营维护不易且存储占用资源较大。目前，商业银行使用的IT系统基本都是中心化系统架构，运营维护皆以某一中心服务器为主体。如在金融交易中建立区块链，则需要多个交易主体共同对整个链进行维护，这将带来沟通协调和技术方面的难题。以区块链技术应用于转口贸易业务为例，在一笔业务办理过程中，需要多个买方和卖方对交易数据进行维护。利用外汇业务的历史数据对区块链技术应用进行模拟，一方面可对链上各交易主体之间高效沟通进行研究探索，另一方面可对交易数据的存储方式进行研究。
第三，对区块链技术安全性进行深入研究。区块链技术是基于可信的计算机终端，确保整个网络不被攻击且各节点间相互信任等都是其发展面临的挑战。以比特币为例，尽管比特币网络系统未遭受到实质性攻击，但交易终端和交易所被攻击的情况却屡次发生。由于比特币钱包的私钥存储在计算机终端中，极易被黑客攻击窃取。再如，将区块链技术应用于转口贸易中，即使参与交易的主体建立私有链，也仍然存在各交易主体之间的信任问题。在区块链技术快速发展的同时，对其安全性应进行深入研究，从而保障交易主体安全，提高交易主体之间的信任度。
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